| 出版日期：2003-04-07 总期号：1204 本年期号：23 |
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用友高端ERP推动银行业走向国际化
华夏银行云南分行典型案例 金融机构总是处在变革与主要发展趋势的最前沿，其范围涉及从全球化到开辟新市场的各个领域，包括行业与产品转型，以及与复杂的信息技术的融合。金融机构已经认识到，健全的全方位经营风险意识与风险所有制等体系，再加上监督与管理的明确实施过程，那么金融机构就能以更佳阵容迎接变革，并且会从中获得更大利润。 华夏银行简介 华夏银行成立于1992年10月。股份制改造后已形成了一整套适合股份制商业银行发展的先进的资金运营、财务管理、人才管理等经营管理制度，取得了迅猛的发展。 昆明分行是华夏银行的第六家分行级机构，成立于1997年12月。成立一年多后，认真贯彻国家金融方针政策，进一步完善内部经营管理体制，提高服务质量，取得了较快的发展。重点支持了云南省通讯、交通、烟草、旅游及世博会配套项目建设，开发了云南民族村电子门禁管理系统等一批高科技金融电子产品。 财务管理信息化动因分析 华夏银行昆明分行采用了64K专线进行业务数据传输，但财务管理相对比较落后，财务核算采用手工方式，各支行财务报表主要采用Excel格式通过分行内部的电子邮件系统传递。其弊端体现在： 1. 各支行财务核算方式不统一，造成报表统计出现失真； 2. 各支行分散管理，所以对内部费用控制和经营成本管理存在时间滞后的弊端，分行现在统计报表至少需要一周的时间，不利于在竞争激烈的环境中取得决策上的先机。 由于内部经营成本和费用核算没有分摊到各部门，总体说来还属于粗放式管理，不利于在较短时间内实现现代商业银行所关注的全成本管理。 行业分析 高度集中、结构清晰 高度集中式管理 目前各商业银行实行一级法人制度。由总行统一进行所得税的上缴，总行对各分支行采用集中式管理,对各分支行所能进行的业务活动以及运营制度均有严格规定。各分支行和分理处虽然有独立业务,但并非独立经营,银行严格按照总行——分行——支行——分理处——经营网点实行逐级管理。 内部独立核算 商业银行经营的业务品种并不复杂,并且所有商业银行的组织机构都是按照地域性进行划分的，不同地域的下属单位经营相同的业务，因此各商业银行总行对下级单位都有一套统一的内部考核办法和指标。各下属单位作为利润中心,需要统计损益情况以确定经营业绩。 严格的授权管理 商业银行对于贷款管理,一些结算手段(例如信用证和银行承兑汇票)的管理十分严格,不同的银行信用额度需要不同级别的岗位层层审批。随着商业银行内部管理的加强,对于预算控制,特别是费用控制的管理力度也在加强。 由粗放型转向集约型 逐渐加强费用控制 成本管理作为企业管理的重要一环，是使银行的会计工作实现从核算型向管理型转变的第一步。通过实现成本管理，可以对费用进行控制，对利润中心进行考核，对金融产品的盈利能力进行分析，并进一步建立整个银行的经营预测模型，成为企业决策的重要工具。商业银行采用集中式的管理模式,所有的商业银行的一级会计科目是完全统一的。部分商业银行由于自身的管理要求，对于二级科目也要求统一，或者是一部分重要的科目要求统一到明细。 外币业务全部采用分账制 与一般企业外币处理采用统账制不同,商业银行的外币业务全部采用分账制。平时不计算汇兑损益,半年或一年将外币账折算成人民币账。各币种账完全独立,如果涉及外币之间或外币与人民币之间的交易,通过中间科目进行。外币中间科目与人民币中间科目轧平计算汇兑损益。 业务即财务 银行业作为进行货币经营的特殊企业,它的业务工作和财务工作没有一个很清晰的区分。银行的业务主要有以下三种：负债业务(包括各种存款业务和银行同业拆借等非存款类负债业务)、资产业务(包括现金业务、贷款业务和投资业务)和中间业务(包括商业结算、汇兑、租赁等)。在处理整个业务运作过程中,是按照财务会计的操作方法进行的。因此可以理解到，银行的业务操作体系,即银行的业务核算体系归属于财务体系。如果按照银行的整个管理系统来考虑,而不是按照基本业务核算来考虑,那么可以把银行系统的体系结构化分为两大层次：业务管理控制系统和业务核算系统。其中,业务管理控制系统包括客户信用管理、存贷款合同管理、贷款授信管理、信用证管理等对主营业务提供辅助工具和进行控制的管理。 单式凭证 金融（银行）行业每天处理的业务量巨大，由此产生的传票（单据、原始凭证）量也非常庞大。为便于进行单据管理（同一笔业务可能由不同的柜台顺次完成）、数额稽核等，无论是对外业务还是内部财务核算都采用单式凭证。同时，对于凭证的信息如科目、相关的项目（辅助）核算、金额等录入要求方便、快捷，能够充分利用小键盘进行操作，提供凭证录入的全键盘（导航）支持。目前，基于银行内部财务管理信息系统应用的NC1.0系统已提供了此方面的支持（可通过总账参数凭证显示模式设置为“银行”完成）。 应用方案 根据对银行业务特点的分析，综合考虑华夏银行现有应用系统全部基于B/S结构，华夏银行昆明分行认为采用用友ERP-NC 中的集中财务管理软件，是能解决上述问题的。具体方式如下：财务集中管理、外币业务以及单式凭证等。 1.财务集中管理 ·对各支行和分行的四个重要部门单独设立账套进行独立核算，构成华夏银行昆明分行的13个虚拟成本中心； ·对各虚拟成本中心的成本费用，应用用友NC财务软件强大的项目管理功能实现按部门或个人核算。 2.工资集中管理 财务实现集中管理以后，昆明分行及所有支行员工的工资集中管理就显得相当重要。用友为昆明分行设立了专门的工资账套，轻松实现全体员工工资的统一集中管理，为进一步的人力资源管理和管理成本费用控制提供了决策依据。 3.实时联机报表统计分析 由于数据集中存放，分行可以摒弃原来的报表统计方式，通过穿透式查账和用友报表强大的二次开发功能，可以灵活定义各种管理报表。 4.应用系统 以集中管理为核心思想，全面支持集中分布式应用，充分满足具有垂直集中管理特点的银行系统的需要。根据华夏银行的实际情况，结合用友软件的功能特性，采用以下功能结构，将各功能模块有机、无缝结合。 
应用系统结构图 应用效果 用友公司提出的以3R（Revolution、Reengineering、Reform）为手段改造企业以适应以3C（Customer、Competition、Change）为特征的新的竞争环境，是贯穿用友NC财务集中管理系统实施全过程的指导思想。 根据用友NC财务集中管理系统实施指导思想和以上思路，我们将其实施过程具体划分为以下八个步骤：即制定计划、用户培训、需求调研、信息整理、系统初始化、系统试运行、系统实际运行、系统周期审查。为达到满意（Satisfactory）、快速（Speedy）、低风险（Safe）的实施效果（简称3S），我们还强调在各个实施步骤中建立规范、详尽的实施文档，从而更准确地反映用户需求，更高效地完成阶段任务，更稳健地达到实施目标。 经过一段时间的紧张实施，在双方人员的密切配合下，目前华夏银行昆明分行财务集中管理系统运行顺利，并已正式通过验收，完全达到了系统设计目标。应用效果主要体现在以下几个方面： ·利用用友ERP-NC财务系统的集中管理模式，借助昆明分行原有的硬件设施和网络设备，实现了昆明分行对各支行的集中财务管理，提升了计划财务部的管理职能，使之成为领导决策的好参谋； ·费用管理和成本管理按照部门核算或者项目核算，强化的监督作用明显节省了各部门费用。而费用和成本管理则变得明细清晰，为华夏银行下一步准备推行的全成本管理打下了坚实的基础； ·通过实时联机报表分析，极大缩短了分行的报表统计时间，同时由于采取集中管理模式，基本消除了原来存在的报表失真问题； ·实时的穿透式查账，使计划财务部可以对各虚拟成本中心的财务情况进行及时的监督指导，并提出改进意见。 基于双方的成功合作，双方均表示在系统顺利运行半年后，将着手考虑华夏银行昆明分行全成本管理系统的建设。 |
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