| 出版日期：2004-03-22 总期号：1298 本年期号：19 |
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财务全面预算管理信息系统
全面预算管理系统以集团的分级管理构架为基础，企业预算报表信息由集团公司成员单位根据集团确定的年度经营目标，将预算目标层层分解落实到企业内部各预算编制单位，并将本单位预算报表汇总上报到集团公司，集团公司借以对预算执行情况进行分析和监控，并实现对预算执行情况的考核和评价。 预算的编制和审核 逐级汇总、审批及上报。企业预算工作机构对各单位、各部门上报的分类预算报表信息进行审核，审核通过后，将各单位的预算报表按类汇总，并上报企业预算管理委员会批准，经批准的企业预算报表再上报集团公司。 预算报表的审核、批复。集团公司按照“三上二下”的预算编制程序对各单位上报的预算报表进行审核。集团公司对预算的审核分为两个层次：一是对资产经营责任书中签订的销售收入、补前利润及工业增加值等刚性指标进行审核；二是对预计资产负债表、损益表及现金流量表进行整体审核。 对不符合要求的预算报表，发回原填报单位修改。预算报表审核批复后，集团公司将以此为依据，在预算期内，监督、控制预算的执行情况。 预算执行监控 根据定期业务、会计信息，实现对预算执行情况的及时追踪分析，并对异常变动指标实行自动预警；按照预算差异因素，通过多维数据钻取和穿透查询功能，发现预算执行差异的具体原因，自动生成预算执行情况的分析报告。 预算考评 根据相应的KPI指标，定期对预算执行情况进行考核和评价。 系统功能 1.基础信息管理功能。定义各种产品的工时定额、材料定额、人工费定额、其他费用定额，便于进行产品定额管理和预算的分解、统计计算等。 2.销售预测功能。应用数理统计模型，根据历史销售情况，预计预算期内销售情况，在考虑到预算期内可能对销售收入有重大影响因素的基础上，合理预测企业销售收入。 3.预算编制功能。 4.预算审核功能。系统应给历史信息留出报表接口，实现对集团公司刚性指标的预测和整体报表审核功能。 5.预算调整功能。系统应通过预算调整单，实现预算的调整功能，并要求系统以不同的版本编号，留下预算调整“痕迹”。 6.预算执行监控功能。系统应通过财务数据的自动采集，实现对预算执行情况的及时追踪分析，并对异常变动指标实行自动预警；按照预算差异因素，通过多维数据钻取和穿透查询功能，发现预算执行差异的具体原因，自动生成预算执行情况的分析报告。 7.报表汇总与数据查询功能。系统提供按单位上下级所属关系或部门所属关系进行预算报表的合并或汇总功能。 8.预算考评功能。系统通过自定义KPI指标，实现对预算执行情况的考核和评价功能。 9.数据维护功能。根据用户的设定，系统提供定时和不定时的数据备份、数据恢复以及各种报表数据导入、导出功能。 10.报表打印功能。按照集团公司对各类预算报表格式的规定，打印出各分类预算报表。 11.操作文档提示功能。系统应提供对预算编制流程的在线帮助和指导功能。 |
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